Geschäftsbericht 2010 - Muenchener Hypothekenbank eG

recHnunGSLeGunGSbeZoGene Interne KontroLL- unD rISIKoManaGeMentVerFaHren das rechnungslegungsbezogene interne kontrollsystem ist in organisationsrichtlinien, ablaufbeschreibungen, bilanzierungs- handbüchern und zahlreichen arbeitsanweisungen dokumen- tiert. es umfasst organisatorische sicherungsmaßnahmen, lau- fende automatische maßnahmen und kontrollen, die in die arbeitsabläufe integriert sind. dies sind insbesondere funktions- trennung, Vier-augen-prinzip, zugriffsbeschränkungen, zah- lungsrichtlinien, neuproduktprozess und saldenbestätigungen. prozessunabhängige maßnahmen werden vor allem von der internen revision durchgeführt. die im risikobericht beschriebenen risikomanagementmethoden liefern laufend qualitative und quantitative aussagen zur wirt- schaftlichen situation der münchenerhyp, wie zum beispiel die performanceentwicklung. in diese bewertung fließen aspekte aller risikoarten mit ein. in der münchenerhyp gibt es einen engen abstimmungsprozess zwischen den risikocontrolling- und rechnungslegungsein- heiten. dieser prozess wird vom gesamtvorstand überwacht. die ergebnisse aus dem risikomanagementsystem bilden die grundlagen für mehrjahres-planungsrechnungen, hochrech- nungen zum Jahresende und abstimmungsroutinen der reali- sierten rechnungslegungskennzahlen im rechnungslegungs- prozess der bank.