Geschäftsbericht 2012

Anhang 71 ANDERE VERPFLICHTUNGEN Bei den in diesem Posten enthaltenen unwiderruflichen Kreditzusagen handelt es sich fast ausschließlich um Zusagen für Hypo thekendarlehen an Kunden. Mit einer Inanspruchnahme der unwiderruflichen Kreditzusagen ist zu rechnen. Die Wahrscheinlichkeit eines Risikovorsorgebedarfs aus den anderen Verpflichtungen wird vor dem Hintergrund der laufenden Kreditüberwachung als gering eingeschätzt. Ein Nacherhebungsbetrag nach § 3 Abs. 3 der Restrukturierungsfonds-Verordnung in Höhe von 9.851 T€ ist nicht als sonstige finanzielle Verpflichtung in der Bilanz ausgewiesen. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN In dieser Position sind Aufwendungen aus Aufzinsungseffekten in Höhe von 1.945 T€ (Vorjahr 1.703 T€) für gebildete Rückstel- lungen enthalten. Aus Wesentlichkeitsgründen sind Aufwendungen für sonstige Steuern in Höhe von 96 T€ im Berichtsjahr erstmals in die Position „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ mit einbezogen. STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG In der Position „Steuern vom Einkommen und vom Ertrag“ sind vor allem periodenfremde Aufwendungen enthalten. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE Aus Auflösungen von Rückstellungen sind periodenfremde Erträge in Höhe von 1.170 T€ in dieser Position ausgewiesen. Termingeschäfte | Derivate Zur Absicherung von Zinsänderungs- bzw. Währungsrisiken wurden die nachfolgend dargestellten derivativen Geschäfte abge- schlossen. Nicht enthalten sind hierbei in bilanzielle Grundgeschäfte eingebettete Derivate. Nominalbetrag (in Mio. €) Restlaufzeit bis ein Jahr Restlaufzeit über ein bis fünf Jahre Restlaufzeit mehr als fünf Jahre Summe beizulegender Zeitwert *) neg.(-) Zinsbezogene Geschäfte Zinsswaps 7.674 21.318 26.320 55.312 -1.695 Zinsoptionen - Käufe 17 56 91 164 11 - Verkäufe 10 85 0 95 0 Sonstige Zinskontrakte 0 50 1.288 1.338 -20 Währungsbezogene Geschäfte Cross-Currency Swaps 969 1.292 1.509 3.770 -79 Devisenswaps 796 0 0 796 5 *) Bewertungsmethode Zinsswaps werden anhand der aktuellen Zinsstrukturen am Bilanzstichtag nach der Barwertmethode bewertet. Hierbei werden die Zahlungsströme (Cash Flows) mit dem risiko- und laufzeitadäquaten Marktzins diskontiert, rechnerisch angefallene, aber nicht gezahlte Zinsen bleiben unberücksichtigt. Der Ansatz erfolgt zum „clean price“. Für die Wertermittlung von Optionen werden Optionspreismodelle eingesetzt. Deren Einsatz erfolgt auf der Basis der allgemein anerkannten grundlegenden Annahmen. In die Bestimmung des Optionspreises gehen in der Regel der Kurs des Basiswerts und dessen Volatilität, der vereinbarte Ausübungskurs, ein risikoloser Zinssatz sowie die Restlaufzeit der Option ein.

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