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Geschäftsbericht 2014

69anhang ANDERE VERPFLICHTUNGEN Bei den in diesem Posten enthaltenen unwiderruflichen Kreditzusagen handelt es sich fast ausschließlich um Zusagen für Hypo­ theken­darlehen an Kunden. Mit einer Inanspruchnahme der unwiderruflichen Kreditzusagen ist zu rechnen. Die Wahrscheinlichkeit eines Risikovorsorgebedarfs aus den Eventualverpflichtungen und anderen Verpflichtungen wird vor dem Hintergrund der laufenden Kreditüberwachung als gering eingeschätzt. Ein Nacherhebungsbetrag nach § 3 Abs. 3 der Restrukturierungsfonds-Verordnung in Höhe von 9.006 T€ ist nicht als sonstige finan- zielle Verpflichtung in der Bilanz ausgewiesen. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN In dieser Position sind Aufwendungen aus Aufzinsungseffekten in Höhe von 2.835 T€ (Vorjahr 2.162 T€) für gebildete Rückstellungen enthalten. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE Aus Umsatzsteuererstattungen sind Erträge in Höhe von 1.879 T€ in dieser Position ausgewiesen. Termingeschäfte | Derivate Zur Absicherung von Zinsänderungs- bzw. Währungsrisiken wurden die nachfolgend dargestellten derivativen Geschäfte abge- schlossen. Nicht enthalten sind hierbei in bilanzielle Grundgeschäfte eingebettete Derivate. Nominalbetrag (in Mio. €) Restlaufzeit bis ein Jahr Restlaufzeit über ein bis fünf Jahre Restlaufzeit mehr als fünf Jahre Summe beizulegender Zeitwert *) neg.(-) Zinsbezogene Geschäfte Zinsswaps 6.757 17.355 35.232 59.344 -943 Zinsoptionen - Käufe 22 82 61 165 20 - Verkäufe 25 225 143 393 -4 Sonstige Zinskontrakte 50 100 2.925 3.075 -347 Währungsbezogene Geschäfte Cross-Currency Swaps 285 1.236 1.565 3.086 -85 Devisenswaps 301 0 0 301 0 *) Bewertungsmethode Zinsswaps werden anhand der aktuellen Zinsstrukturen am Bilanzstichtag nach der Barwertmethode bewertet. Hierbei werden die Zahlungsströme (Cash Flows) mit dem risiko- und laufzeitadäquaten Marktzins diskontiert, rechnerisch angefallene, aber nicht gezahlte Zinsen bleiben unberücksichtigt. Der Ansatz erfolgt zum „clean price“. Für die Wertermittlung von Optionen werden Optionspreismodelle eingesetzt. Deren Einsatz erfolgt auf der Basis der allgemein anerkannten grundlegenden Annahmen. In die Bestimmung des Optionspreises gehen in der Regel der Kurs des Basiswerts und dessen Volatilität, der vereinbarte Ausübungskurs, ein risikoloser Zinssatz sowie die Restlaufzeit der Option ein. Zinsswaps 6.75717.35535.23259.344 -943 - Käufe 22826116520 - Verkäufe 25225143393 -4 Sonstige Zinskontrakte 501002.9253.075 -347 Cross-Currency Swaps 2851.2361.5653.086 -85 Devisenswaps 301003010

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